Manter um fluxo de caixa bem controlado é essencial para a saúde financeira de qualquer empresa. Ele representa a movimentação de dinheiro que entra e sai do negócio dentro de um período, permitindo analisar a capacidade da empresa de cumprir obrigações financeiras, investir e crescer de forma sustentável.
Apesar de sua importância, muitas empresas negligenciam esse controle, o que pode levar a problemas financeiros graves, como inadimplência, dificuldades para pagar fornecedores e falta de capital de giro.
Neste artigo, você vai entender o que é fluxo de caixa, por que ele é essencial e como gerenciá-lo de forma eficiente. Confira o que iremos abordar:
- O que é fluxo de caixa?
- Qual a importância do fluxo de caixa?
- Fluxo de caixa x DRE x DFC: qual a diferença?
- Quais são os tipos de fluxo de caixa?
- Passo a passo: como fazer um fluxo de caixa
- Quais as principais causas do fluxo de caixa negativo?
- Como fazer o fluxo de caixa no ERP
O que é fluxo de caixa?
O fluxo de caixa é um dos principais instrumentos de gestão financeira empresarial. Ele consiste no registro detalhado de todas as entradas e saídas de dinheiro ao longo de um período, permitindo que gestores acompanhem a liquidez da empresa e tomem decisões estratégicas.
Diferente do lucro, que representa o resultado final da empresa após todas as despesas e impostos, o fluxo de caixa reflete a movimentação real dos recursos. Isso significa que, mesmo que uma empresa esteja lucrando no papel, ela pode enfrentar dificuldades financeiras se não tiver um fluxo de caixa positivo e bem gerenciado.
Por exemplo: uma empresa tem uma previsão de vendas de R$ 10.000,00, mas vendeu e recebeu R$ 15.000,00. Em um primeiro momento parece que o resultado foi excelente, mas ao avaliar as despesas no mesmo período, a empresa percebeu que gastou R$ 16.000,00 em vez dos R$ 7.000,00 de costume. Ou seja, o saldo final acabou sendo negativo.
Qual a importância do fluxo de caixa?
O fluxo de caixa permite que empresas mantenham a previsibilidade financeira, evitem imprevistos e tomem decisões estratégicas com segurança. Com um controle adequado, é possível identificar momentos de aperto financeiro, planejar investimentos e garantir o cumprimento de obrigações financeiras sem comprometer a operação do negócio.
De modo geral, o fluxo de caixa ajuda a:
- Evitar surpresas financeiras;
- Aprimorar o planejamento estratégico;
- Melhorar a organização e liquidez financeira;
- Diminuir a necessidade de crédito externo.
Manter o fluxo de caixa sob controle não é apenas uma boa prática contábil – é um diferencial competitivo para empresas que buscam eficiência operacional e crescimento.
Fluxo de caixa x DRE x DFC: qual a diferença?
Embora o Fluxo de Caixa, a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) e a Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) estejam relacionados à gestão financeira de uma empresa, cada um possui funções e finalidades distintas. Entender essas diferenças é essencial para uma tomada de decisão mais estratégica e eficaz.
| Característica | Fluxo de Caixa | DRE | DFC |
| Objetivo | Controle diário do dinheiro disponível | Análise da lucratividade | Análise detalhada da movimentação financeira |
| Frequência | Atualizado diariamente ou semanalmente | Fechamento mensal, trimestral ou anual | Fechamento contábil (trimestral ou anual) |
| O que analisa? | Entradas e saídas reais de dinheiro | Receita, custos e despesas | Origem e aplicação dos recursos |
| Foco | Liquidez | Rentabilidade | Sustentabilidade financeira |
| Importância | Garante capital de giro | Avalia se a empresa está dando lucro ou prejuízo | Analisa de onde vem e para onde vai o dinheiro |
Quais são os tipos de fluxo de caixa?
O fluxo de caixa pode ser analisado de diferentes formas, dependendo do objetivo da empresa. Conheça os principais tipos:
1. Fluxo de Caixa Operacional (FCO)
Foca nas atividades do dia a dia, registrando receitas e despesas operacionais. Indica se a empresa consegue se sustentar sem recorrer a financiamentos.
Exemplo: uma loja acompanha vendas, pagamentos de fornecedores e custos fixos como aluguel e salários.
2. Fluxo de Caixa Projetado
Prevê entradas e saídas futuras, ajudando a empresa a planejar investimentos, evitar crises financeiras e reduzir a necessidade de crédito.
Exemplo: um restaurante projeta receitas e despesas para os próximos seis meses, considerando sazonalidade e custos variáveis.
3. Fluxo de Caixa Livre (FCL)
Mostra o dinheiro disponível após cobrir todas as despesas e investimentos, sendo essencial para avaliar a capacidade de expansão e atratividade para investidores.
Exemplo: uma empresa de tecnologia analisa se pode contratar mais funcionários sem comprometer sua liquidez.
4. Fluxo de Caixa Indireto (DFC Contábil)
Utilizado em relatórios contábeis, esse fluxo considera ajustes contábeis no lucro líquido para mostrar a real movimentação de dinheiro.
Exemplo: uma indústria tem lucro na DRE, mas sua DFC revela que parte do valor está comprometida com financiamentos e estoques.
5. Fluxo de Caixa Direto
Registra apenas transações financeiras efetivas, sendo útil para controle imediato da liquidez.
Exemplo: um autônomo acompanha apenas os valores pagos por clientes e suas despesas fixas mensais.
Cada tipo de fluxo de caixa oferece insights importantes para a gestão financeira, permitindo uma administração mais estratégica e eficiente.
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Passo a passo: como fazer um fluxo de caixa
Manter um fluxo de caixa bem estruturado garante liquidez e previsibilidade financeira para a empresa. Veja como gerenciá-lo de forma eficiente:
1. Estruture um plano de contas
Organize receitas e despesas em categorias como vendas, folha de pagamento, impostos e investimentos. Isso facilita a análise financeira e o planejamento estratégico.
2. Registre todas as movimentações
Anote todas as entradas e saídas de dinheiro, incluindo data, valor, categoria e forma de pagamento. Dica: Utilize um ERP ou planilhas para evitar erros.
3. Monitore saldos bancários e de caixa
Acompanhe contas bancárias e caixa diariamente ou semanalmente. Boas práticas: Faça conciliações bancárias, separe contas pessoais e empresariais e mantenha uma reserva financeira.
4. Projete receitas e despesas
Antecipe pagamentos e recebimentos futuros para evitar surpresas. Leve em conta sazonalidades, inadimplência e obrigações tributárias.
5. Gere relatórios periódicos
Acompanhe o fluxo de caixa diário, semanal ou mensal para avaliar a saúde financeira da empresa. Relatórios de saldo final e inadimplência ajudam na tomada de decisões.
6. Utilize um ERP para automatizar o processo
Um ERP otimiza o fluxo de caixa, automatizando lançamentos, emitindo relatórios em tempo real e integrando sistemas de pagamento, reduzindo erros e retrabalho.
Com essas práticas, sua empresa terá mais controle, previsibilidade e eficiência financeira.
Quais as principais causas do fluxo de caixa negativo?
O fluxo de caixa negativo ocorre quando as saídas de dinheiro superam as entradas, comprometendo a liquidez da empresa. As principais causas deste problema incluem:
- Prazos desalinhados: receber a prazo e pagar fornecedores à vista gera descompasso financeiro. Para evitar esse problema, negocie prazos melhores e ofereça descontos para pagamentos antecipados.
- Estoque parado: manter grandes volumes de produtos sem giro imobiliza capital. Para evitar esse problema, faça compras estratégicas e otimize o controle de estoque.
- Inadimplência de clientes: atrasos nos pagamentos reduzem a disponibilidade de caixa. Para evitar esse problema, implemente políticas de cobrança e ofereça incentivos para pagamento pontual.
- Retiradas excessivas dos sócios: misturar finanças pessoais e empresariais pode comprometer o caixa. Para evitar esse problema, defina um pró-labore fixo e evite retiradas não planejadas.
- Falta de planejamento financeiro: sem controle financeiro, gastos desnecessários comprometem o caixa. Para evitar esse problema, faça projeções regulares do fluxo de caixa e acompanhe os resultados.
- Custos fixos elevados: despesas altas podem pressionar o caixa da empresa. Para evitar esse problema, revise contratos, negocie valores e reduza custos operacionais.
- Empréstimos e juros altos: crédito mal planejado pode gerar dívidas difíceis de pagar. Para evitar esse problema, avalie alternativas antes de recorrer a financiamentos e priorize fluxo de caixa positivo.
Como fazer o fluxo de caixa no ERP
Com um ERP eficiente, o controle do fluxo de caixa se torna mais simples e preciso, permitindo registrar e organizar todas as movimentações financeiras para análises estratégicas e uma melhor tomada de decisão.
Passo a passo para gerenciar o fluxo de caixa no ERP
1- Elabore um Plano de Contas: crie categorias específicas para classificar receitas e despesas, garantindo um controle financeiro mais estruturado.
2- Organize as contas bancárias e o caixa: utilize contas correntes e caixas internos devidamente cadastrados no ERP para pagamentos e recebimentos, facilitando a gestão do dinheiro em circulação.
3- Registre todas as despesas: lance todos os gastos da empresa, como compras, aluguel, contas de água, luz, telefone e salários. Para despesas futuras sem valores definidos, utilize provisões para manter o planejamento financeiro atualizado.
4- Lance as receitas corretamente: registre todas as entradas, classificando-as conforme a natureza do recebimento e a conta de destino, garantindo uma visão clara do dinheiro disponível.
5- Realize a conciliação bancária diariamente: a conferência das movimentações bancárias com os registros internos do ERP evita inconsistências e permite um controle mais confiável do fluxo de caixa.
Pronto! Agora é só utilizar o relatório que o sistema já possui e que puxa automaticamente todas as informações lançadas.
Essa é a tela do Fluxo de Caixa no ERP Sankhya
A partir do fluxo de caixa, é possível fazer diversas análises, como:
- A melhor data para repor o estoque;
- Quanto de capital de giro a empresa precisa;
- Se a empresa pode fazer distribuição de lucros;
- Se será necessária a captação de empréstimos.
Se a sua empresa ainda não conta com um ERP para gerenciar o fluxo de caixa, é hora de adotar essa solução. Fale com um consultor e descubra como o ERP Sankhya pode otimizar sua gestão financeira.
